El organismo recaudador solicitó al juez Diego Amarante que cite a declarar a las máximas autoridades de la Asociación del Fútbol Argentino por la retención de impuestos y aportes previsionales que no habrían sido ingresados al fisco.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) avanzó judicialmente contra la conducción de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y pidió que se cite a declaración indagatoria a sus principales dirigentes por presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social.
El requerimiento fue presentado ante el juez en lo Penal Económico Diego Amarante, quien ahora deberá resolver si convoca a los implicados en el marco de la causa.
El pedido alcanza al presidente de la AFA, Claudio “Chiqui” Tapia; al tesorero Pablo Toviggino; al secretario general Cristian Ariel Malaspina; al director general Gustavo Roberto Lorenzo; y al exsecretario general Víctor Blanco Rodríguez. Además, el organismo solicitó indagar formalmente a la propia institución como persona jurídica.
La causa se originó a partir de una denuncia presentada en diciembre de 2025. Según la acusación, la entidad habría retenido impuestos y aportes previsionales entre marzo de 2024 y septiembre de 2025 sin depositarlos dentro de los plazos legales.
En total se investigan 69 hechos independientes por un monto acumulado de $19.353.546.843,85.
Las conductas analizadas encuadran en los artículos 4° y 7° del Régimen Penal Tributario, que contemplan penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no ingresen al fisco los montos retenidos cuando superan los mínimos establecidos por la ley.
Qué sostiene ARCA
En su presentación judicial, el organismo afirmó que existen elementos suficientes para acreditar un “grado de sospecha suficiente” que justifica avanzar con las indagatorias.
Entre los argumentos, señaló que durante el período investigado la AFA registró importantes acreditaciones bancarias y que las decisiones sobre el pago de impuestos dependían de la mesa directiva, con participación directa del tesorero en la instrucción de los pagos.
Además, remarcó que la falta de ingreso de los fondos retenidos se habría extendido durante 19 meses consecutivos, lo que —según su planteo— descarta un incumplimiento aislado o meramente administrativo.
El circuito interno señalado
El escrito también describe el mecanismo interno de liquidación y pago de obligaciones fiscales. De acuerdo con declaraciones testimoniales de personal administrativo, la gerencia contable confeccionaba las declaraciones juradas y comunicaba los vencimientos al tesorero, quien impartía la orden de pago. Luego se generaban los VEP (Volantes Electrónicos de Pago) y se coordinaba la operación con el área de Finanzas.
ARCA sostuvo que las decisiones finales estaban concentradas en la mesa directiva integrada por el presidente, el secretario general y el tesorero, quienes además firmaban los estados contables de la entidad.
En ese sentido, el organismo consideró “difícil suponer” que una omisión sostenida durante 19 meses pudiera haber ocurrido sin conocimiento de las máximas autoridades.
También indicó que, en el período investigado, la AFA registró acreditaciones bancarias relevantes e incluso constituyó plazos fijos en pesos y dólares, lo que —según la acusación— evidenciaría capacidad económica para cumplir con las obligaciones tributarias.